🛡️ AUTODEFENSA FISCAL DEL AUTÓNOMO (ESTIMACIÓN DIRECTA SIMPLIFICADA)
El IVA no es tuyo y el IRPF se come el beneficio neto
Aprende a calcular en vivo tus obligaciones con la Agencia Tributaria. Añade facturas emitidas y recibidas para ver cómo se alimenta tu Modelo 303 (IVA), tu Modelo 130 (IRPF Fraccionado) y el dinero limpio real que te queda en el bolsillo cada trimestre.
TRIMESTRE:
Total Cobrado en Banco💳
0 €
Bases imponibles + IVA cobrado - Retenciones soportadas en factura.
Hucha IVA (Mod. 303)🏛️
0 €
Dinero que estás custodiando temporalmente para pagar a Hacienda el día 20.
Hucha IRPF (Mod. 130)📑
0 €
Pago a cuenta del 20% sobre tu rendimiento neto previo menos retenciones.
Sueldo Limpio Real💰
0 €
Tu beneficio real una vez pagados gastos de actividad y apartados los impuestos.
📥 Registro Oficial de Facturas Emitidas
Cada venta que realizas debe quedar asentada con su base imponible, tipo de IVA y retención si facturas a otra empresa.
Fecha
Nº Factura
Cliente
Base Imp.
% IVA
Cuota IVA
Retención
Total Cobro
📤 Registro Oficial de Facturas Recibidas y Gastos
Los gastos fiscalmente deducibles deben estar directamente vinculados a tu actividad y justificados con factura completa (art. 28 LIRPF).
Fecha
Proveedor
Categoría AEAT
Base Deducible
% IVA
IVA Soportado
Total Pagado
AUTOLIQUIDACIÓN TRIMESTRAL · IVA
Modelo 303 (AEAT)
Diferencia entre el IVA que cobraste a tus clientes (devengado) y el IVA que pagaste a tus proveedores (soportado).
[01] Base imponible 21%0,00 €
[03] Cuota IVA devengada (21%)0,00 €
[27] Total cuota devengada0,00 €
[28] Por cuotas soportadas operaciones interiores-0,00 €
[45] Total a deducir-0,00 €
[71]RESULTADO MODELO 303
A ingresar a la Agencia Tributaria
0,00 €
PAGO FRACCIONADO IRPF · ESTIMACIÓN DIRECTA
Modelo 130 (AEAT)
Anticipo trimestral acumulado del 20% sobre tu rendimiento neto anual (art. 101 LIRPF).
[06] Retenciones e ingresos a cuenta soportados-0,00 €
[07]PAGO FRACCIONADO IRPF
A pagar antes del día 20 del trimestre
0,00 €
⚠️ CONFLICTO HABITUAL
🚗 Vehículo Turismo / Mixto
En un coche turismo normal que usas para trabajar y fines de semana, Hacienda presume por ley que solo el 50% del IVA es deducible. En el IRPF, el criterio general de la AEAT es 0% deducible salvo prueba pericial fehaciente (furgoneta industrial rotulada o agentes comerciales).
Regla de oro: 50% de IVA de gasolina/taller al Modelo 303. Cero en IRPF Modelo 130 para evitar inspecciones.
✓ REGULADO POR LEY
🏡 Despacho en Casa (Vivienda Habitual)
Si declaraste en tu Modelo 036/037 que usas el 15% de tu casa como despacho, la deducción de luz, agua y gas es exactamente el 30% sobre el porcentaje afecto (art. 30.2.5ª LIRPF).
Ejemplo: 100€ luz x 15% despacho x 30% = 4,50 € deducibles en el Modelo 130.
⚠️ REQUISITOS ESTRICTOS
🍽️ Comidas y Dietas de Trabajo
Son deducibles hasta 26,67 €/día en España si cumples 3 condiciones simultáneas: 1) En horario y lugar de actividad, 2) Pagado estrictamente con tarjeta bancaria de la empresa/autónomo, y 3) Con factura completa donde figure tu NIF (un ticket simplificado no basta).
Nunca pagues en efectivo comidas que pretendas desgravar. Pide factura nominal.
✓ 100% RECOMENDADO
📱 Línea de Móvil e Internet
La forma 100% segura y blindada de deducir el teléfono es tener una línea de móvil exclusiva para el negocio con factura emitida a nombre del titular con su NIF de autónomo.
100% de base e IVA deducibles si la línea es exclusiva de clientes y WhatsApp.
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